CONTRAINTELIGENCIA TRIBUTARIA. SU APLICACION EN ANALISIS DE LAVADO DE DINERO AUDITORIA FORENSE Y ESPIONAJE INDUSTRIAL

SINOPSIS:

La complejidad normativa de la materia tributaria ha dado como resultado una interacción altamente dinámica entre el gobernante y el contribuyente; el primero en su labor de recaudador fiscal, y el segundo, en su búsqueda de estrategias para amortizar sus cargas fiscales. Esto significa que tal interacción no solo atiende enfoques administrativos, sino que propicia la existencia de un cauce dogmático-funcional, en el que el Estado mexicano busca un vector coactivo para recaudar y, a la vez, detectar posibles estrategias que propicien la evasión y la defraudación fiscal, así como las opera-dones con recursos de procedencia ilícita. Lo anterior significa la existencia de un sistema complejo por parte de la autoridad fiscalizadora en relación con las personas que pagan impuestos, debido a la complejidad del sistema que construye el contribuyente en sus estrategias fiscales y financieras, así como el sistema elaborado por el gobierno mexicano para la recaudación fiscal, los cuales rebasan las estructuras del dogma jurídico para mantener un orden jurídico-social. Por lo tanto, para el estudio de este fenómeno tributario, desde la óptica legal en su función administrativa-fiscal-penal, es necesaria la aplicación de sistemas de inteligencia y de contrainteligencia que permitan observar no solo el dogma jurídico fiscal-penal-administrativo, sino el alcance operativo de dicho fenómeno. Así, Contrainteligencia tributaria. Su aplicación en análisis de lavado de dinero, auditoría forense y espionaje industrial es un texto que permite al lector comprender innovadoras disciplinas de análisis para el estudio de sistemas tributarios complejos, el lavado de dinero, las operaciones simuladas, la evasión y defraudación fiscal, sin dejar de mencionar la auditoría forense en México y, de manera destacada, el espionaje industrial, fenómeno que ocasiona millonarias pérdidas a empresas en nuestro país y cuyas operaciones se han minimizado, por lo que en esta obra se examina desde un punt